Wieloletnia prognoza finansowa

Z dniem 1 stycznia 2010 r. weszła w życie nowa ustawa o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.), która wprowadziła wiele istotnych zmian w systemie prawno - finansowym jednostek samorządu terytorialnego. Jedną z tych zmian – w odniesieniu do gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego – jest obowiązek sporządzenia wieloletniej prognozy finansowej (WPF). Jest to dokument pozwalający ocenić możliwości inwestycyjne oraz zdolność kredytową JST.

WPF dotyczy podstawowych parametrów budżetowych, tj. prognozowanego poziomu dochodów (w tym dochodów bieżących, ze sprzedaży majątku i dotacji inwestycyjnych), poziomu wydatków (z podziałem na inwestycyjne i bieżące) oraz wynikających z nich: deficytu lub nadwyżki, kwoty kredytu i kwoty obsługi zadłużenia.

Narzędzie WPF MSI-Doradca.pl

Aby ułatwić proces tworzenia WPF, zespół MSI-Doradca przygotował narzędzie, które pozwoli na kompletne przeprowadzenie procesu planowania inwestycyjnego. Moduł WPF Systemu MSI-Doradca.pl pozwala na dostosowanie struktury finansowania z uwzględnieniem trzech źródeł: środków własnych, środków pomocowych (UE, mechanizm norweski, mechanizm szwajcarski), kredytów i pożyczek komercyjnych. Każdą z inwestycji można podzielić na zadania (zgodnie z UoFP), przy czym każde zadanie może być finansowane z innego źródła. Równolegle narzędzie umożliwia symulację kredytu lub pożyczki (zmiany waluty, oprocentowania, okresu spłaty, karencji, rodzaju rat).

Szczegóły oferty

Po określeniu kryteriów System tworzy WPF z uwzględnieniem wybranych inwestycji oraz źródeł finansowania i pokazuje, jak kształtują się wskaźniki w kolejnych latach. W przypadku niespełnienia tychże, możliwa jest modyfikacja wcześniej wprowadzonych parametrów. Ostatecznie generowana jest tabela WPF spełniająca wymogi ustawy.

Aby ułatwić proces tworzenia WPF, zespół MSI-Doradca przygotował narzędzie, które pozwoli na kompletne przeprowadzenie procesu planowania inwestycyjnego. Moduł WPF Systemu MSI-Doradca.pl pozwala na dostosowanie struktury finansowania z uwzględnieniem trzech źródeł: środków własnych, środków pomocowych (UE, mechanizm norweski, mechanizm szwajcarski), kredytów i pożyczek komercyjnych. Każdą z inwestycji można podzielić na zadania (zgodnie z UoFP), przy czym każde zadanie może być finansowane z innego źródła. Równolegle narzędzie umożliwia symulację kredytu lub pożyczki (zmiany waluty, oprocentowania, okresu spłaty, karencji, rodzaju rat).

Po określeniu kryteriów System tworzy WPF z uwzględnieniem wybranych inwestycji oraz źródeł finansowania i pokazuje, jak kształtują się wskaźniki w kolejnych latach. W przypadku niespełnienia tychże, możliwa jest modyfikacja wcześniej wprowadzonych parametrów. Ostatecznie generowana jest tabela WPF spełniająca wymogi ustawy.

Portal MSI-daradca.pl umożliwia symulowanie wielu różnych wariantów planów inwestycyjnych, zarówno przy uwzględnieniu zmiennych warunków realizacji, jak i finansowania konkretnych zadań rzeczowych. System daje zbiorczą odpowiedź, jak zmieniające się warianty realizacji poszczególnych inwestycji wpływają na obraz całego budżetu i na wartość ograniczonych ustawowo wskaźników. Artykuł 226 ustawy o finansach publicznych ściśle określa, które elementy muszą zostać przedstawione w WPF.

Obejmuje on kolejne podpunkty:

  • Wieloletnia prognoza finansowa powinna być realistyczna i określać dla każdego roku objętego prognozą co najmniej:
    • dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia,
    • dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku, oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego,
    • wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego,
    • przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu,
    • przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego,
    • kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego, w tym relację, o której mowa w art. 243, oraz sposób sfinansowania spłaty długu,
    • objaśnienia przyjętych wartości.
  • W wydatkach, o których mowa w ust. 1, wyszczególnia się także:
    • kwotę wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia, o których mowa w ust. 3,
    • kwotę wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego.
  • W załączniku do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej określa się odrębnie dla każdego przedsięwzięcia:
    • nazwę i cel,
    • jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynującą wykonywanie przedsięwzięcia,
    • okres realizacji i łączne nakłady finansowe,
    • limity wydatków w poszczególnych latach,
    • limit zobowiązań.
  • Przez przedsięwzięcia, o których mowa w ust. 3, należy rozumieć wieloletnie:
    • programy, projekty lub zadania, w tym związane z:
      • programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3,
      • umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym,
    • umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy,
    • gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego.

Ustawa o finansach publicznych wymusza konieczność sporządzania rozbudowanych wieloletnich prognoz finansowych i budżetowych. Ich horyzont czasowy jest często kilkunastoletni, a nawet dłuższy. Nawet w sytuacji, gdy jst dopięła proces decyzyjny dotyczący planów inwestycyjnych, zbudowanie wszystkich załączników do wieloletniej prognozy i budżetu nie jest proste. Nasz portal służy pomocą w zbudowaniu i sprawdzeniu poprawności prognozy, budżetu i niezbędnych załączników finansowych.